収入と所得の違いを徹底解説！税金や家計管理に役立つ知識

「収入」と「所得」という言葉、日常生活やニュースでもよく耳にします。しかし、両者を正しく理解している人は意外と少ないものです。
収入と所得は似ているようでいて、税金の計算や家計管理においては明確に区別されるべき概念です。本記事では、その違いを詳しく解説し、
家計や確定申告に役立つ知識をお届けします。

収入とは？

収入とは、労働や事業、投資などの対価として得られるお金の総額を指します。例えばサラリーマンの場合、会社から振り込まれる給与の「額面金額」が収入です。
ボーナスや各種手当も収入に含まれます。自営業者であれば、売上の合計額が収入にあたります。

ただし、ここで注意が必要なのは「収入＝自由に使えるお金」ではないという点です。社会保険料や税金は収入から差し引かれるため、実際に手元に残る金額とは異なります。

所得とは？

所得とは、収入から必要経費や控除を差し引いた残りの金額を指します。税法上も「所得＝収入－必要経費や控除」と定義されており、
この金額をもとに所得税や住民税が計算されます。

例えばサラリーマンの場合、給与収入から給与所得控除を差し引いたものが「給与所得」です。個人事業主であれば、売上（収入）から仕入れや経費を引いた額が所得にあたります。
つまり、所得は「実際の利益」に近い概念と考えることができます。

収入と所得の違いを比較

以下の表に収入と所得の違いを整理しました。税金や社会保障を理解するうえで非常に重要な違いです。

具体例でイメージする

例えばサラリーマンのAさんが年収500万円（額面）だとします。この場合、500万円が「収入」です。
しかし給与所得控除を引いた後、仮に350万円が残ったとすると、それが「所得」です。

個人事業主Bさんが年間1000万円の売上を得ても、必要経費が600万円かかった場合、所得は400万円です。
この所得額に基づいて税金が課されます。したがって、収入が多いからといって生活に余裕があるとは限らないのです。

収入と所得の違いを理解する重要性

収入と所得を混同すると、家計管理や税金の把握で大きな誤解が生まれます。例えば「年収○○万円」と聞くと収入を指すことが多いですが、
実際に生活費に回せるのは「所得」からさらに税金や社会保険料を引いた可処分所得です。

収入と所得を正しく区別することは、ライフプランニングや投資判断をする際にも欠かせません。
また、確定申告や年末調整の理解にも直結するため、社会人として知っておくべき基礎知識です。

まとめ

収入と所得は似て非なるものです。収入は「入ってきたお金の総額」、所得は「経費や控除を差し引いた利益」と覚えておきましょう。
この違いを理解することで、家計の見直しや税金対策にも役立ちます。ぜひ日常生活の中でも意識してみてください。